2024年6月26日，重慶高新區(qū)管委會(huì)印發(fā)《重慶高新區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)改制上市扶持辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），為方便社會(huì)公眾全面了解相關(guān)內(nèi)容，現(xiàn)作如下解讀。

一、政策背景

《重慶高新區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)上市掛牌扶持辦法》于2020年11月1日起施行，并于2024年3月4日正式廢止，辦法施行三年，兌現(xiàn)3次，累計(jì)兌現(xiàn)金額850.95萬(wàn)元，支持掛牌、上市企業(yè)6家次，惠及掛牌、上市企業(yè)核心技術(shù)人才30余人次。

辦法施行期間北交所成立、股票發(fā)行注冊(cè)制改革全面實(shí)行，多層次資本市場(chǎng)制度體系不斷完善，重慶市先后印發(fā)《重慶市上市、掛牌企業(yè)政策獎(jiǎng)補(bǔ)辦法》（渝財(cái)規(guī)〔2022〕10號(hào)）《重慶市企業(yè)上市助推機(jī)制改革暨“千里馬”行動(dòng)實(shí)施方案（2023—2027年）》，對(duì)政府引導(dǎo)支持企業(yè)借助資本市場(chǎng)發(fā)展提出更高要求。在新時(shí)代、新征程、新重慶背景下，為完善企業(yè)上市掛牌全鏈條、全市場(chǎng)獎(jiǎng)補(bǔ)體系，優(yōu)化獎(jiǎng)補(bǔ)結(jié)構(gòu)、豐富獎(jiǎng)補(bǔ)事項(xiàng)、加大獎(jiǎng)補(bǔ)力度，推動(dòng)重慶高新區(qū)企業(yè)對(duì)接資本市場(chǎng)，引導(dǎo)企業(yè)掛牌上市發(fā)展，促進(jìn)重慶高新區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，重慶高新區(qū)管委會(huì)制訂了本《辦法》。

二、目標(biāo)任務(wù)

完善企業(yè)上市掛牌全鏈條、全市場(chǎng)獎(jiǎng)補(bǔ)體系，優(yōu)化獎(jiǎng)補(bǔ)結(jié)構(gòu)、豐富獎(jiǎng)補(bǔ)事項(xiàng)、加大獎(jiǎng)補(bǔ)力度，推動(dòng)重慶高新區(qū)企業(yè)對(duì)接資本市場(chǎng)，引導(dǎo)企業(yè)掛牌上市發(fā)展，促進(jìn)重慶高新區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)。

三、適用對(duì)象

本辦法適用于重慶高新區(qū)直管園內(nèi)符合財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)要求，且滿足以下條件之一的企業(yè)：

（一）納入重慶市擬上市企業(yè)后備庫(kù)企業(yè)；

（二）參與孵化培育工作的企業(yè)；

（三）已掛牌或已上市企業(yè)。

四、主要內(nèi)容

（一）支持企業(yè)掛牌新三板和區(qū)域股權(quán)交易中心

1.扶持政策:對(duì)在重慶股份轉(zhuǎn)讓中心股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，且完成股份制改造的企業(yè)給予30萬(wàn)元一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具的準(zhǔn)予變更登記通知書、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件；⑦重慶股份轉(zhuǎn)讓中心出具的掛牌備案確認(rèn)函復(fù)印件；⑧要求的其他材料。

受理部門:重慶高新區(qū)財(cái)政局

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2.扶持政策:對(duì)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)基礎(chǔ)層、創(chuàng)新層成功掛牌的入庫(kù)企業(yè)，分別給予100萬(wàn)元、200萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)從基礎(chǔ)層轉(zhuǎn)入創(chuàng)新層的企業(yè)給予100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具的準(zhǔn)予變更登記通知書、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件；⑦全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的同意掛牌函復(fù)印件；⑧要求的其他材料。

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（二）支持企業(yè)境內(nèi)上市

1.扶持政策:入庫(kù)企業(yè)完成股份制改造并與保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)事務(wù)所均簽署IPO正式協(xié)議和約定書，給予50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥與保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)事務(wù)所簽署的IPO正式協(xié)議和約定書復(fù)印件；⑦要求的其他文件。

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2.扶持政策:入庫(kù)企業(yè)納入上市輔導(dǎo)備案給予150萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥企業(yè)在重慶證監(jiān)局上市輔導(dǎo)備案的佐證材料；⑦要求的其他文件。

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3.扶持政策:證監(jiān)會(huì)或交易所正式受理入庫(kù)企業(yè)上市申報(bào)材料給予300萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理佐證材料或者交易所受理佐證材料；⑦要求的其他文件。

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4.扶持政策:入庫(kù)企業(yè)審核通過(guò)并正式上市交易后給予500萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)核發(fā)的IPO批文或中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意IPO注冊(cè)批復(fù)的復(fù)印件；⑦要求的其他文件。

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（三）支持企業(yè)境外上市

扶持政策:對(duì)成功在境外主要證券交易市場(chǎng)上市的入庫(kù)企業(yè)一次性給予1000萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥企業(yè)在境外證券交易所上市的佐證材料；⑦要求的其他文件。

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（四）支持孵化機(jī)構(gòu)引育企業(yè)掛牌

扶持政策:鼓勵(lì)眾創(chuàng)空間、孵化器等創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)引進(jìn)企業(yè)在重慶高新區(qū)注冊(cè)、孵化、成長(zhǎng)，每累計(jì)開展培訓(xùn)、對(duì)接活動(dòng)達(dá)20場(chǎng)，且孵化企業(yè)成功在重慶股份轉(zhuǎn)讓中心改制掛牌達(dá)5家的機(jī)構(gòu)，給予獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元，單個(gè)機(jī)構(gòu)最高獎(jiǎng)勵(lì)20萬(wàn)元。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥機(jī)構(gòu)與掛牌企業(yè)簽署的孵化協(xié)議；⑦企業(yè)在重慶股權(quán)交易中心改制掛牌的佐證材料；⑧培訓(xùn)活動(dòng)佐證材料；⑨要求的其他材料。

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（五）支持上市、掛牌企業(yè)再融資

1.扶持政策:對(duì)在重慶股份轉(zhuǎn)讓中心掛牌的科技型企業(yè)和“專精特新”企業(yè)首次開展股權(quán)融資（含定向增資、股權(quán)質(zhì)押、發(fā)行可轉(zhuǎn)債）的，按融資凈額的1%給予最高50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥交易場(chǎng)所出具的再融資證明文件或中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的再融資批復(fù)文件的復(fù)印件；⑦債券發(fā)行批復(fù)文件；⑧資金到賬證明材料或并購(gòu)交易完成佐證材料；⑨與融資中介機(jī)構(gòu)簽訂的服務(wù)協(xié)議；⑩要求的其他材料。

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2.扶持政策:對(duì)已上市企業(yè)開展再融資（含定向增發(fā)、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)債）的，按融資凈額的5‰給予最高100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥交易場(chǎng)所出具的再融資證明文件或中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的再融資批復(fù)文件的復(fù)印件；⑦債券發(fā)行批復(fù)文件；⑧資金到賬證明材料或并購(gòu)交易完成佐證材料；⑨與融資中介機(jī)構(gòu)簽訂的服務(wù)協(xié)議；⑩要求的其他材料。

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3.扶持政策:對(duì)開展并購(gòu)交易的上市企業(yè)，按實(shí)際交易額的5‰給予最高100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥交易場(chǎng)所出具的再融資證明文件或中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的再融資批復(fù)文件的復(fù)印件；⑦債券發(fā)行批復(fù)文件；⑧資金到賬證明材料或并購(gòu)交易完成佐證材料；⑨與融資中介機(jī)構(gòu)簽訂的服務(wù)協(xié)議；⑩要求的其他材料。

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（六）支持上市掛牌企業(yè)引進(jìn)高端人才

扶持政策:上市和新三板掛牌企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及核心技術(shù)人員符合“金鳳凰”人才認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，在人才落戶、醫(yī)療服務(wù)、子女教育、住房保障、高端培訓(xùn)等方面給予優(yōu)待；對(duì)上市企業(yè)的高端人才進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，按個(gè)人年工資薪金的3%給予獎(jiǎng)勵(lì)，上市企業(yè)每年推薦人數(shù)不超過(guò)15人，獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)間不超過(guò)3年。

申請(qǐng)材料:①企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)均須提供申請(qǐng)文件；②企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；③企業(yè)在銀行開立的基本賬戶信息；④承諾書；⑤稅務(wù)部門出具的完稅證明；⑥申報(bào)人員名單；⑦稅務(wù)部門出具的個(gè)人納稅證明；⑧要求的其他材料。

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五、核心政策問(wèn)答

問(wèn)1：該《辦法》與《重慶高新區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)上市掛牌扶持辦法》在扶持力度上有何不同？

答1：一是對(duì)企業(yè)在境內(nèi)外上市獎(jiǎng)勵(lì)由750萬(wàn)元提升至1000萬(wàn)元。二是對(duì)企業(yè)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌基礎(chǔ)層、創(chuàng)新層獎(jiǎng)勵(lì)由80萬(wàn)元、120萬(wàn)元，提升至100萬(wàn)元、200萬(wàn)元。三是對(duì)企業(yè)在重慶股份中心掛牌分別給予1萬(wàn)元至10萬(wàn)元不等獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)整為企業(yè)在重慶股份中心掛牌且完成股份制改造給予30萬(wàn)元一次性獎(jiǎng)勵(lì)。四是增設(shè)上市企業(yè)開展并購(gòu)交易獎(jiǎng)勵(lì)，最高獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元。五是增設(shè)企業(yè)通過(guò)重慶股份轉(zhuǎn)讓中心開展股權(quán)融資獎(jiǎng)勵(lì)，最高獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元。

問(wèn)2：該《辦法》與《重慶高新區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)上市掛牌扶持辦法》在獎(jiǎng)補(bǔ)結(jié)構(gòu)上有何不同？

答2：一是調(diào)整企業(yè)境內(nèi)上市獎(jiǎng)勵(lì)階段，新增納入上市輔導(dǎo)備案階段獎(jiǎng)勵(lì)，企業(yè)在成功上市前即可獲得50%獎(jiǎng)補(bǔ)資金，進(jìn)一步減輕企業(yè)上市前期壓力。二是將企業(yè)在北交所上市納入獎(jiǎng)勵(lì)范疇并與上交所、深交所享受同等獎(jiǎng)勵(lì)，原辦法出臺(tái)時(shí)北交所尚未成立，未有相關(guān)規(guī)定。三是調(diào)整對(duì)中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)，因眾創(chuàng)空間、孵化器等創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)服務(wù)早期企業(yè)，完成孵化時(shí)企業(yè)距離上市尚有較大的差距，故將孵化企業(yè)上市獎(jiǎng)勵(lì)調(diào)整為孵化企業(yè)在重慶股份轉(zhuǎn)讓中心掛牌獎(jiǎng)勵(lì)。四是調(diào)整上市、掛牌企業(yè)融資相關(guān)條款，參照市級(jí)辦法獎(jiǎng)勵(lì)與資本市場(chǎng)相關(guān)融資事項(xiàng)。

問(wèn)3：該《辦法》與《重慶高新區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)上市掛牌扶持辦法》在政策條款上有何不同？

答3：一是對(duì)企業(yè)股份制改造獎(jiǎng)勵(lì)新增要求與保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)事務(wù)所均簽署IPO正式協(xié)議和約定書，鎖定企業(yè)上市意愿。二是新增獎(jiǎng)補(bǔ)資金申報(bào)及撥付程序章節(jié)，優(yōu)化政策兌現(xiàn)流程，簡(jiǎn)化企業(yè)所需提供資料清單，進(jìn)一步提升政策兌現(xiàn)效率。三是按照公平競(jìng)爭(zhēng)審查整改工作要求，取消已上市企業(yè)遷入獎(jiǎng)勵(lì)條款，取消企業(yè)將首次募集資金投資于高新區(qū)相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)條款、取消對(duì)科創(chuàng)板額外獎(jiǎng)勵(lì)條款。四是新三板精選層取消高端人才含金量下降，調(diào)整對(duì)高端人才獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)一步聚焦于上市企業(yè)人才。

問(wèn)4：同一項(xiàng)目、同種類別滿足多項(xiàng)扶持獎(jiǎng)勵(lì)的怎么獎(jiǎng)補(bǔ)？

答4：辦法中同一項(xiàng)目、同種類別滿足多項(xiàng)扶持獎(jiǎng)勵(lì)的，按“從優(yōu)、從高、不重復(fù)”原則進(jìn)行扶持獎(jiǎng)勵(lì)。同一事項(xiàng)在低等次已作一次性獎(jiǎng)勵(lì)的，晉升到高等次時(shí)，新的一次性獎(jiǎng)勵(lì)只獎(jiǎng)勵(lì)差額部分。

問(wèn)5：企業(yè)改制上市扶持政策從什么時(shí)候生效？

答5：本辦法自公布之日起30日后實(shí)施，2024年3月4日至本辦法實(shí)施前參照本辦法執(zhí)行，本辦法執(zhí)行到2026年12月31日止；施行期間如遇國(guó)家、重慶市、高新區(qū)頒布新政策，則按新規(guī)定執(zhí)行。

六、有關(guān)案例

“重慶瑜欣平瑞電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱瑜欣電子）是重慶高新區(qū)首家上市企業(yè)，也是重慶高新區(qū)引導(dǎo)企業(yè)掛牌上市最為成功的案例之一。”財(cái)政局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹：為幫助瑜欣電子成功上市，重慶高新區(qū)財(cái)政局組建專人專班，開展“一對(duì)一”服務(wù)，通過(guò)實(shí)地走訪，了解到企業(yè)存在公共交通出行不便、招工困難等方面的問(wèn)題，經(jīng)由上市辦聯(lián)席會(huì)議，財(cái)政局召集相關(guān)部門，切實(shí)解決企業(yè)困難；重慶高新區(qū)紀(jì)工委監(jiān)察室把監(jiān)督稅收、財(cái)政政策落實(shí)情況納入專項(xiàng)行動(dòng)重點(diǎn)任務(wù)，督促稅務(wù)部門在優(yōu)服務(wù)、提速度上下功夫，進(jìn)一步簡(jiǎn)流程、簡(jiǎn)材料、簡(jiǎn)方式，進(jìn)一步壓縮稅收優(yōu)惠申報(bào)辦理時(shí)限，“導(dǎo)航式”服務(wù)跟進(jìn)企業(yè)稅收優(yōu)惠申報(bào)辦理全過(guò)程。瑜欣電子成功上市后，在財(cái)政局指導(dǎo)下，公司僅一個(gè)月時(shí)間就成功兌現(xiàn)財(cái)政補(bǔ)貼600萬(wàn)元。良好的營(yíng)商環(huán)境讓瑜欣電子堅(jiān)定了進(jìn)一步擴(kuò)大投資的信心和決心。瑜欣電子財(cái)務(wù)肖遙介紹：“為了應(yīng)對(duì)全球變革，趕上時(shí)代發(fā)展步伐，我們已經(jīng)先后在越南、寧波設(shè)立子公司，同時(shí)我們持續(xù)加大新能源領(lǐng)域關(guān)鍵零部件的研發(fā)投入，進(jìn)一步加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。”